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会社は赤字が続くから倒産ではなく、資金が尽きることが事実上の倒産です。売上が好調で決算書上では黒字であっても、手元の資金がショートすれば、黒字倒産に陥ってしまいます。
安定して経営するためには、手元の資金に余裕をもたせることが大切です。
しかし、常に手元の資金に余裕がある中小零細企業はほとんどありません。納税や来月の支払いが確実にできるだろうか、頭を悩ませる経営者の方も多いことでしょう。
そこで会社の資金を引っ張ってくる手段の一つとして、「融資」が挙げられます。
資金繰りが上手く行かないときや資金が尽きそうなときに、融資を受けることで窮地を脱する中小企業も少なくありません。事業の収益や自己資金だけではどうにもならないとき、「融資を受けられるかどうか」は、まさに会社の生き死にを決定します。
では、自社に合った融資とは、確実に融資を受けるためのポイントとは何なのでしょうか?
今回は法人向けの融資・ローンについて、銀行や日本政策金融公庫、信用保証協会、ノンバンクなどさまざまな資金調達先、相談窓口の特徴やその使い分けを解説します。
記事の目次
法人向けの融資の種類
法人向けの融資・ローンには、主に以下の4つがあります。
各機関にどのような特徴や金融商品があり、審査では何を重視しているのか、詳しく解説していきます。
日本政策金融公庫の融資制度
日本政策金融公庫(以下、公庫)とは、政府が100%出資する金融機関です。 営利追求を第一の目的としていないため、民間の銀行よりも中小企業や個人事業主に対する融資に積極的です。公庫の融資制度には雇用創出や経済活性化、経営支援を目的としたものが多数用意されています。
したがって、民間の金融機関よりも審査のハードルは低めです。創業資金や事業拡大資金はもちろん、経営改善のための資金も借りることができます。
公庫の融資制度のメリット・デメリットを以下の表にまとめました。
公庫の融資制度のメリット |
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公庫の融資制度のデメリット |
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日本政策金融公庫を検討すべき法人
公庫の目的は、営利を追求する民間金融機関では困難な「創業融資」や「災害貸付」、「セーフティーネット貸付」等において、民間金融機関を補完することにあります。 したがって、民間の金融機関と比べて公庫は融資を受けやすいと言えます。 事業のアイデアや勝算はありながらも、それらを実現する資金がない企業や、民間の金融機関から借りられない企業は、融資について公庫に相談してみると良いでしょう。
日本政策金融公庫の審査に通過するポイント
公庫の審査に通過するポイントは、以下のとおりです。これらのポイントを押さえておくことで、審査の可決率が大幅に向上します。
小口の融資で実績を作る
初めて公庫に申し込む法人に対しては、慎重な審査が行われます。「200万円の融資を申し込んだが、100万円しか融資してもらえなかった」というケースも少なくありません。
審査では融資希望額と使いみちの妥当性が厳しくチェックされます。たとえば、仕入れ資金の融資であれば、月々の仕入額の数ヶ月分が妥当な金額と言えます。
借入実績を積むことで信用は高まります。最初は返済負担の少ない小口融資で申し込み、審査および借入・返済の実績を積んでコツコツと信用を積み上げていくようにしましょう。
必要書類を揃える・正確に記載する
公庫の融資制度では、さまざまな書類の提出が求められます。 たとえば、商工会や商工会議所で経営支援を受けている法人が無担保・無保証人で融資を受けられる「マル経融資」では、以下の書類提出が必要です。
- 2期分の決算書および確定申告書(決算後6ヶ月以上経過の場合は最近の残高試算表)
- 法人税・事業税・法人住民税の領収書または納税証明書
- 商業登記簿謄本(履歴事項全部証明書)
- 見積書・カタログ等(設備資金の申込みの場合)
融資制度ごとに定められている書類を不足なく揃え、正しい内容を記載しなければなりません。 書類が足りなかった場合は後から提出可能ですが、そのぶん審査にかかる時間が延びてしまいます。また、虚偽の申請内容で融資を受けようとした場合は、当然ながら融資の否決理由となります。
融資担当者との面談用に添付書類を準備する
公庫から融資を受けるにあたっては、担当者との電話や面談等により、資金の使いみちや事業の状況などがヒヤリングされます。
面談では融資希望額と使いみちの妥当性、返済の根拠をしっかりと説明しなければなりません。審査の可決率を高めるためにも、返済計画書や資金繰り表、事業計画書など、アピールできる添付書類を別途作成しましょう。
提出書類や面談に不安のある方は、中小企業庁の認定支援機関に相談されることをおすすめします。 認定支援機関は、小規模事業者や中小企業の経営相談に乗り、面談のサポートや事業計画作成支援などを実施しています。
公庫の融資制度の種類
公庫の融資制度(国民生活事業)には、以下のようなものがあります。
一般貸付
融資限度額 | 【運転資金】4,800万円 【設備資金】4,800万円 【特定設備資金】7,200万円 |
返済期間 | 【運転資金】5年以内(特に必要な場合7年以内)<うち据置期間1年以内> 【設備資金】 10年以内<うち据置期間2年以内> 【特定設備資金】 20年以内<うち据置期間2年以内> |
金利 | 年1.11%~2.45% |
担保・保証人 | 要相談 |
金融業や娯楽業などの一部業種を除く、ほぼすべての中小企業が対象の融資制度です。 一般貸付における金利は、担保の有無や資金の使いみち、融資期間によって異なります。2020年12月時点での担保なしの場合の基準金利は2.16%~2.45%、担保ありの場合は1.11%~2.10%です。
マル経融資
融資限度額 | 【運転資金】2,000万円 【設備資金】2,000万円 |
返済期間 | 【運転資金】7年以内<うち据置期間1年以内> 【設備資金】 10年以内<うち据置期間2年以内> |
金利 | 年1.21%(特別利率F) |
担保・保証人 | 担保・保証人は不要。 利用にあたっては商工会議所会頭、商工会会長等の推薦が必要 |
マル経融資は担保・保証人が不要な融資制度です。
利用にあたっては自治体の商工会議所および商工会で6ヶ月間の経営指導を受けた上で、商工会議所会頭、商工会会長等の推薦を受ける必要があります。推薦が受けられれば、ほぼ確実にマル経融資を受けることができます。
また、新型コロナウイルス感染症の影響により、最近1ヶ月の売上高または過去6ヵ月(最近1ヵ月を含む)の平均売上高が前年または前々年の同期と比較して5%以上減少している、またはこれと同様の状況にある方は、通常のご融資額の別枠で最大1,000万円まで、当初3年間は特別利率F - 0.9%別枠の1,000万円以内)で借入ができます。利子補給制度の利用も可能です。
新型コロナウイルス感染症特別貸付
融資限度額 | 8,000万円(別枠) |
返済期間 | 【運転資金】15年以内<うち据置期間5年以内> 【設備資金】 20年以内<うち据置期間5年以内> |
金利 | 年1.26%~1.65% ただし、4,000万円を限度として融資後3年目までは基準利率-0.9%、4年目以降は基準利率 基準利率-0.9%の部分に対しては利子補給制度が利用可 |
担保・保証人 | 要相談 |
新型コロナウイルス感染症の影響を受け、最近1ヶ月の売上高または過去6ヵ月(最近1ヶ月を含む)の平均売上高が前年または前々年の同期と比較して5%以上減少している方を対象とした特別貸付です。
既存の融資制度を適用した貸付残高にかかわらず、別枠で最大8,000万円まで融資が受けられます。 さらに、融資後3年目までは中小機構の利子補給制度が利用でき、実質無利子で借入ができます。
信用保証協会の保証付き融資
信用保証協会は金融の円滑化を目的として、中小企業が銀行から融資を受けやすくなるようにバックアップしています。
信用保証協会の具体的な支援内容は、融資申込者の保証人となること、万が一返済ができなくなったときに、立て替え払いをすることです。信用保証協会の審査に通過して保証を受けられれば、融資額の80%~100%が保証されます。
信用保証協会が保証人になれば、銀行は安心してお金を貸すことができるため、保証がないケースに比べて融資が受けやすくなります。
信用保証付き融資のメリット・デメリットを以下の表にまとめました。
信用保証付き融資のメリット |
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信用保証付き融資のデメリット |
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信用保証付き融資を検討すべき法人
創業したての企業や借入実績のない企業は、銀行からすると貸し倒れリスクが高いため、プロパー融資を受けることはほぼ不可能と言わざるを得ません。 そこで、最初に少額の信用保証付き融資で借入実績を積み、銀行からの信用を得てからプロパー融資を申し込むことが大切です。 銀行は少額かつ短期完済の融資であれば貸してくれる可能性があるため、プロパー融資が難しい企業は、保証協会の信用付きでつなぎ資金や季節資金など、使いみちと返済原資が明確な融資で実績を積み上げていきましょう。
信用保証付き融資の審査に通過するポイント
信用保証付き融資の審査に通過するポイントは、「取引銀行から申し込む」「事業計画書を提出する」の2つです。
取引銀行から申し込む
取引銀行があれば、そこを経由して信用保証付き融資に申し込みましょう。 付き合いの長い銀行は自社の業績や経営状況をよく把握しているため、信用保証協会にその旨を上手く伝えてくれたり、申し込みや書類作成に関するアドバイスを受けたりなどのメリットが得られます。
企業概要をしっかりと書く
信用保証協会の審査では、企業概要が厳しくチェックされます。 申込書の企業概要欄には、自社がどのような事業を行っているか、現在までの業績推移と具体的な施策をしっかりと書きましょう。信用保証協会の担当者に資金ニーズの正当性を伝え、「この会社に融資したい」と思ってもらえるような企業概要を書くことが大切です。
事業計画書を添付する
企業概要を書くスペースは限られているため、事業計画書を添付して来年度の損益計画、資金繰り計画の説明を補足します。
事業計画書は、信用保証協会の担当者に融資希望額と使いみちの妥当性、返済原資の確実性を説得するためにも重要です。 融資を合理的に説明できる材料を提供すれば、審査が圧倒的に有利になります。
保証制度の種類
信用保証協会の保証制度には、以下のようなものがあります。
小口零細企業保証制度
利用条件 | 常時使用する従業員数20人以下 (商業・サービス業は5人以下)の法人・個人 |
保証限度額 | 2,000万円 |
保証期間 | 10年以内 |
保証料率 | 責任共有外保証料率(0.9%~1.35%) |
小口零細企業保証制度は、金融環境の変化による影響を受けやすい小規模企業者を対象に、信用保証協会が100%保証する責任共有制度対象外の全国統一保証制度です。担保は原則として不要、法人は代表者の連帯保証が必要となります。
危機関連保証制度
利用条件 |
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保証限度額 | 別枠で2億8,000万円以内 |
保証期間 | 10年以内<うち据置期間2年以内> |
保証料率 | 0.8% |
危機関連保証制度は、突発的に生じた大規模な経済危機や災害等の事象により、著しい信用収縮が生じた中小企業者に対して資金の調達を支援する保証制度です。今般の新型コロナウイルス感染症が現在の認定案件となっているため、新型コロナの影響で業績が悪化、金融機関からの借入が難しい中小企業のセーフティーネットとして機能しています。
セーフティーネット保証制度(4号・5号)
融資限度額 | 【運転資金】4,800万円 【設備資金】4,800万円 【特定設備資金】7,200万円 |
返済期間 | 【運転資金】5年以内(特に必要な場合7年以内)<うち据置期間1年以内> 【設備資金】 10年以内<うち据置期間2年以内> 【特定設備資金】 20年以内<うち据置期間2年以内> |
金利 | 年1.11%~2.45% |
担保・保証人 | 要相談 |
セーフティーネット保証は、災害や世界的な金融危機による経営の安定に支障をきたしている中小企業が市区町村の認定を受けることで、信用保証協会の一般保証とは別枠で最大2億8,000万円の保証を受けられる制度です。
4号は売上高が前年同月比マイナス20%以上減少等の幅広い業種が対象で、一般枠とは別枠で最大2.8億円、借入債務の100%を保証します。
また、5号は売上高が前年同月比マイナス5%以上減少等の特に重大な影響が生じている業種が対象で、一般枠とは別枠で最大2.8億円、借入債務の80%を保証します。
銀行のプロパー融資
プロパー融資とは、保証付き融資とは異なり、銀行が銀行が直接貸し付ける融資のことです。低金利かつ上限なしで融資が受けられ、返済期間も比較的余裕があります。
プロパー融資を受けられる企業は、銀行から将来性が見込まれていて、企業価値も高いというステータスにもなります。
銀行のプロパー融資のメリット・デメリットを以下の表にまとめました。
プロパー融資のメリット |
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プロパー融資のデメリット |
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プロパー融資を受けるための条件
プロパー融資は低金利かつ上限なしで融資を受けられるため、万が一の資金不足や、将来の事業拡大に備え、受けられるときには積極的に受けておくことをおすすめします。
ただし、これまで解説してきたように、借入実績のない法人がプロパー融資で資金を借りることはほぼ不可能です。
プロパー融資を受けるためには、借入実績を積むことの他に、以下に挙げる一定の条件をクリアしている必要があります。
自己資本比率が高い
自己資本比率とは、負債および純資産の合計額(総資本)に占める純資産の割合を表す比率です。 【純資産÷総資産=自己資本比率】で計算され、この数値が高い法人ほど、負債(返済義務のない資金)が潤沢にあるということになるため、「中長期的に倒産しにくい会社」と判断されます。 自己資本比率が30%を超える法人は、プロパー融資の可決率が高くなります。
業歴が5年以上
法人の業歴が長くなるほど、プロパー融資が受けられる比率が高まる傾向にあります。銀行側は業歴が長い法人に対し、長期の借入でも安定して事業を存続させられると評価するからです。 一般的には企業が倒産するか生き残るかのボーダーラインとされる「業歴5年」以上の企業は、プロパー融資の可決率が高くなります。
格付けが「正常先」以上
銀行は中小企業を10段階に格付けしたデータをもとに融資可否を判断します。 プロパー融資を受けるには、業況が良好かつ財務内容に問題が無く、借入金を完済できる期間(債務償還年数)が10年以内、さらに債務超過ではない企業が格付けされる「正常先」である必要があります。 中小企業の格付け1~10段階は以下のとおりです。格付け7以降はプロパー融資の利用が難しくなります。
格付け1~6 | 正常先 |
格付け7 | 要注意先・要管理先 |
格付け8 | 破綻懸念先 |
格付け9 | 実質破綻先 |
格付け10 | 破綻先 |
プロパー融資の審査に通過するポイント
プロパー融資の審査項目は信用保証付き融資とほぼ同じですが、銀行が直接貸し付けるという性質から、より厳しく審査されます。 プロパー融資の審査に通過するポイントは以下のとおりです。
- 財務状況が健全もしくは好転する可能性がある
- 資金の使いみちがポジティブである
- 返済原資・返済計画が明確である
- 担保の有無
- 経営者の人柄が誠実である
各ポイントについて詳しく見ていきましょう。
財務状況が健全もしくは好転する可能性がある
プロパー融資の審査では、自社の財務状況の健全さについて調査されます。とくに決算書の税引後利益(純利益)が多ければ多いほど、審査で有利になります。 ただし、現段階では健全でなくとも、将来的に改善される可能性を事業計画書や資金繰り表で示すことができれば、審査の可決率が高くなります。
資金の使いみちがポジティブである
プロパー融資はポジティブな使いみちであることが望まれます。 ポジティブな使いみちとは、事業拡大のための「運転資金」や、設備投資のための「設備資金」、季節ごとに訪れる商機を逃さないための「季節資金」などです。
逆につなぎ資金や借換資金など、資金繰りの悪化が理由にあり、なおかつ資金を補填しても改善につながらないと判断されれば、審査に通ることが難しくなります。
返済原資・返済計画が明確である
借りた資金を期日までに返済できる計画、返済のもととなる返済原資を何から充当するのかという点も重要です。
決算書が良好であれば、決算書だけでも説得材料となりますが、決算書が思わしくない場合や長期借入の場合は、資金繰り計画表を作成して、自社の将来の資金繰りが今より良くなることを示す必要があります。
担保の有無
万が一の貸し倒れに備え、元本を十分カバーできる不動産などの担保があれば、審査の可決率が高くなります。担保は会社の資産だけではなく、親会社、個人株主や役員、家族などの資産も対象となる場合があります。
経営者の人柄が誠実である
決算書の数字だけでなく、経営者の人柄も融資の可否に大きく影響を与えます。 融資を行う相手として信用できるかどうかはもちろん、事業に対する熱意や将来のビジョンなどがあるどうかも重視されます。
ノンバンクのビジネスローン(商工ローン)
信販会社や消費者金融会社などのノンバンクが提供するビジネスローンは、原則として担保・保証人が不要(代表者の連帯保証は要)で、最短即日の融資が可能です。運転資金や設備資金、つなぎ資金、納税資金など事業性の使徒であれば自由に使うことができます。
ビジネスローンは金利が高いことや、将来の銀行融資にマイナスの影響があることから、利用を敬遠する法人も少なくありません。
しかし、緊急性の高い資金ニーズに対応できることや、銀行融資の審査に落ちた法人の受け皿となっていることから、中小企業の一刻を争う資金調達には欠かせない存在です。
ビジネスローンのメリット・デメリットを以下の表にまとめました。
ビジネスローンのメリット |
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ビジネスローンのデメリット |
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ビジネスローンを検討すべき法人
借入の返済が事業に与える負担をなるべく抑え、健全な資金調達を目指すのであれば、銀行や日本政策金融公庫からの融資を利用すべきです。
しかし、それら低金利の融資は審査が厳しく、融資実行までの時間も平均して1ヶ月以上かかります。
ビジネスローンは金利の高さから事業への負担が大きく、資金繰りが悪化してしまうリスクこそあるものの、審査が比較的やさしく、即日~3日以内に借りられるというメリットがあります。
低金利の融資が借りられないとき、またコストよりもスピードを重視するときは、ビジネスローンの利用を検討すべきでしょう。 ただし、事業への負担をなるべく抑えるために、返済原資と短期完済の目処がついているときに利用することをおすすめします。
ビジネスローンの審査に通過するポイント
ビジネスローンはコンピューターによる「スコアリングシステム」で審査が行われます。 スコアリングシステムは申込者の過去の実績から返済能力をチェックします。
したがって、決算情報や業種・事業歴といった基本情報はもちろん、信用情報に問題がないか、税金や社会保険料の滞納がないかが重視されます。返済能力に問題がないと判断されれば、審査に通ったも同然です。
また、ビジネスローンを専門的に取り扱う業者のなかには、スコアリングシステムではなく、昔ながらの人による審査を実施しているところもあります。 このような業者は経営者の人柄や事業の将来性を重視するため、融資担当者と直接会って話すことをおすすめします。
事業計画書や資金繰り計画表など、自社の将来性を裏付ける資料があれば、審査で有利に働きます。
ビジネスローンの種類
ビジネスローンには、以下の4種類があります。
- 一括借入型ビジネスローン
- カードローン型ビジネスローン
- 不動産担保ローン
- 売掛債権担保ローン
一括借入型ビジネスローン
融資限度額の相場 | 50万円〜1,000万円 |
返済期間 | 1年~5年 |
金利の相場 | 年3%~18% |
担保・保証人 | 代表者の連帯保証 |
一括借入型ビジネスローンは、銀行のプロパー融資のように、初回に融資額を一括で借りて後は返済するだけのローン商品です。一時的なつなぎ資金としてはもちろん、事業拡大・決算時などのまとまった資金ニーズにも対応できます。
カードローン型ビジネスローン
融資限度額の相場 | 10万円〜1,000万円 |
返済期間 | 最長10年(120回) |
金利の相場 | 年5%~18% |
担保・保証人 | 代表者の連帯保証 |
カードローン型ビジネスローンは、個人向けカードローンのように、限度額の範囲内で繰り返し借入・返済ができるローン商品です。 カードの発行や維持に費用はかからないため、カードだけ作っておいて、いざというときに必要な分だけを一時的に借り入れ、すぐに完済するといった使い方もできます。
ただし、一括借入型と違って繰り返し利用できることから、貸し倒れリスクが高いと考えられるため、金利はやや高めに設定される傾向にあります。
不動産担保ローン
融資限度額の相場 | 100万円〜10億円 |
返済期間 | 最長30年~35年 |
金利の相場 | 年率4%~8%(実質年率15%以下) |
担保・保証人 | 不動産担保 |
建物や土地を担保にして融資を受けるローン商品です。担保を設定することで無担保ローンよりも低金利・高額の融資が可能となります。 担保物件調査のプロセスが必要となるため、融資実行までに時間を要しますが、不動産担保ローンを専門に扱う業者であれば、最短3日ほどで審査結果が通知されます。
また、不動産担保ローン専門業者では、第二抵当権も可としているため、ローン返済中である物件を担保にしても融資を受けられる可能性があります。
売掛債権担保ローン
融資限度額の相場 | 10万円〜1億円 |
返済期間 | 最長2年~3年 |
金利の相場 | 年率5%〜15% |
担保・保証人 | 売掛債権、在庫等 |
売掛債権や在庫など、建物や土地以外の資産を担保にして融資を受けるローン商品です。 建物や土地といった不動産を持たない中小企業であっても、売掛債権や在庫を担保にすることで融資を受けることができます。
法人向け融資に関するQ&A
法人向け融資に関して、よくある質問とその回答をQ&Aにまとめました。
- Q.銀行と日本政策金融公庫では、どちらの審査が早いですか?
- A.日本政策金融公庫のほうが早いです。銀行は2ヶ月~3ヶ月の審査期間を要するのに対し、公庫は3週間~1.5ヶ月ほどで審査結果が通知されます。
- Q.日本政策金融公庫から融資を受けるにあたって、信用保証協会は利用できますか?
- A.信用保証協会の保証は利用できません。
- Q.税金の未納があっても融資は受けられますか?
- A.金融機関は「税金の未納がある=返済能力がない」と判断します。政府系金融機関である日本政策金融公庫は、当然ながら税金の納付状況に厳しく、未納分があれば審査に通過することがほぼ不可能になってしまいます。ただし、ノンバンクのビジネスローンであれば、税金の滞納中や分納中であっても、納税資金を借りることができます。
- Q.赤字や債務超過でも融資は受けられますか?
- A.赤字や債務超過で銀行のプロパー融資を利用することはほぼ不可能と言わざるを得ません。ただし、中小企業のセーフティーネットとして機能している日本政策金融公庫や、審査難易度が銀行よりも低いノンバンクであれば、融資が受けられる可能性があります。
- Q.銀行やノンバンク、日本政策金融公庫からも融資を受けられずに困っています。どうしたらよいでしょうか?
- A.取引銀行から融資を受けられないときは、普段取引のない別の金融機関に相談しましょう。ノンバンクにも大手、中小とありますので、大手が難しい場合は中小に申し込んでみるのも一つの手です。また、入金前の売掛債権があれば「ファクタリング」の利用をおすすめします。
まとめ|融資が難しいときは「ファクタリング」の検討を
法人が融資・ローンで資金調達を成功させるポイントについて解説しました。
銀行や日本政策金融公庫、ノンバンクなど、それぞれの金融機関の特徴や、ローン商品のメリット・デメリットを理解して、自社の資金ニーズや資金繰りに合ったものを選びましょう。
赤字や債務超過、税金滞納を理由に融資が難しい場合は、「ファクタリング」という選択肢もあります。
ファクタリングは入金前の売掛債権を売却して、早期に資金化する資金調達方法です。
融資とは異なる「借りない」資金調達方法ですので、赤字・債務超過・税金滞納でも利用でき、なおかつ自社の信用情報や将来の銀行融資に影響がありません。
取引銀行以外に複数の資金調達があることは、経営の選択肢の幅が広がることにもつながります。
銀行や日本政策金融公庫、ノンバンク、そしてファクタリング会社と、自社に合った資金調達方法を見出して、事業の発展につなげていただければ幸いです。