ファクタリングの支払いとは？誰にいくら払うか・遅れそうなときの対処

ファクタリングを使ったあと、いつ・誰に・いくら払うのか。契約書を見ても、支払期日が日付ではなく条件で書かれていて分かりにくい。

2社間ファクタリングでは、取引先から入ったお金をそのままファクタリング会社へ送ります。融資の返済とは別のもので、利息も分割もありません。

送る金額、送る日、遅れたときに起きること。どれも契約書に書かれていて、見る場所さえ分かれば確かめられます。

ファクタリングの支払いは、入ったお金をそのまま送ること

2社間ファクタリングでは、取引先から入金された代金を、自社がファクタリング会社へ送ります。

買い取ってもらった時点で、取引先に代金を請求する権利はファクタリング会社に移っています。ただし2社間では取引先に知らせないため、入金はこれまでどおり自社の口座に届きます。

その入金は自社のお金ではなく、預かっている状態です。だからそのままファクタリング会社へ送ります。融資の返済ではないので、利息も分割もありません。

3社間では、自社が送る手続きそのものがない

3社間ファクタリングは、取引先に債権譲渡を知らせたうえで進めます。取引先がファクタリング会社へ直接払うため、自社が入金を受け取って送る工程がありません。

手数料が2社間より低くなるのはこのためです。自社が入金を使い込むという経路が構造的になくなります。

買取から送金までは、3つの日付で動く

自社への入金日、取引先からの入金日、ファクタリング会社への送金日の3つを押さえれば、全体の流れが分かります。

この3つは別々の日です。混ざると、いつ何をすればよいかが見えなくなります。

1と2のあいだが、資金繰りが楽になっている期間です。支払サイトが60日の請求書であれば、その60日ぶんを前倒ししたことになります。

支払サイトが長い請求書ほど、手数料は上がりやすい

ファクタリング会社が代金を回収するまでの期間が長いほど、手数料に乗る分が大きくなります。

手数料は、期間と取引先の信用の2つで決まります。同じ金額の請求書でも、支払期日が30日先か90日先かで提示される率は変わります。

当社が2026年5月に買い取った案件の平均手数料は、2社間で8.0%、3社間で4.33%でした。平均買取率は91.9%で、申し込みのうち1割程度は審査に通っていません（株式会社アレシア公表・2026年5月時点）。

送る金額は、手元に入った金額ではなく請求書の額面

手数料は買い取られた時点ですでに引かれているため、取引先から入った全額をそのまま送ります。

ここを取り違えると、送金額が足りずに不足分の連絡が入ります。手数料を二重に引いてしまう取り違えが最も多く起きます。

支払期日は、日付ではなく「入金日から何日以内」で書かれている

多くの契約書では、取引先からの入金を受けた日から数営業日以内と定められています。

カレンダーの日付で決まっているわけではないため、取引先の入金が遅れた場合は送金日も後ろにずれます。ただし自動でずれるのではなく、連絡が必要です。

取引先の入金が遅れたとき、自社の手元から立て替える義務があるかどうかも契約によって変わります。償還請求権がない契約であれば、取引先が倒産した場合に自社が負担する義務は生じません。

買取の金額に上限を設けていない会社がある

公式サイトで下限も上限も設けていないと明記している会社が3社ありました。

「限度額」という考え方は、融資の枠とは違います。買い取れる金額は請求書の額面と取引先の信用で決まるため、一律の枠を置いていない会社があります。

2026年11月1日に各社の公式サイトで確認した記載です。上限の明記がないものは「要問合せ」としています。

当社が2026年5月に買い取った案件では、最小が20万円、最高が4,000万円、平均が290万円でした（株式会社アレシア公表・2026年5月時点）。数百万円の範囲に集まります。

仕訳は売掛債権売却損、消費税は非課税

手数料は売掛債権売却損として処理し、債権の譲渡そのものに消費税はかかりません。

額面300万円の請求書を手数料8%で売り、276万円が入金された場合の仕訳です。

勘定科目の名称は会社によって異なります。顧問税理士がいる場合は、処理の方法を先に合わせておくと決算で手戻りがありません。

送金を忘れないために、期日の管理方法を決めておく

送金の遅れで最も多いのは、資金が足りないことではなく、入金に気づかないことです。

取引先からの入金はこれまでどおり届くため、通常の売上の入金と見分けがつきません。特に複数の取引先からの入金が重なる月は、どれが預かり金なのかが分からなくなります。

支払いが遅れそうなときは、早く伝えるほど選べる手が残る

取引先の入金が遅れた場合と、入ったお金を使ってしまった場合では、扱いがまったく違います。

取引先からの入金がまだであれば、自社に落ち度はありません。契約によっては立て替える義務もないため、状況を伝えれば待ってもらえる場合があります。

一方、入金されたお金を別の支払いに回してしまった場合は、預かっているお金を使ったことになります。こちらは早い段階でファクタリング会社へ連絡するかどうかで、その後の進み方が変わります。

遅れたときに何が起きるか、どこへ相談できるかは、ファクタリングの代金が払えないときの対処でくわしく扱っています。

分割や利息のある「支払い」は、ファクタリングではない可能性がある

ファクタリングは原則として一括で、分割払いの仕組みはありません。

契約書に分割払いや利息の記載がある場合、債権の売買ではなく貸付にあたる可能性があります。貸付であれば貸金業の登録が必要です。

判断に迷う契約は、署名する前に弁護士や司法書士へ相談するのが安全です。

よくある質問

まとめ

2社間ファクタリングの支払いは、取引先から入った額面をそのままファクタリング会社へ送ることです。

送る金額は手元に残った金額ではなく、請求書の額面です。手数料は買い取られた時点で引かれているため、二重に引くと不足します。

送る日は、カレンダーの日付ではなく取引先からの入金日が基準です。入金がずれた場合は、送金日も後ろにずれますが、連絡は必要です。

分割や利息のある契約は、ファクタリングではない可能性があります。署名の前に契約書の名称と償還請求権の有無を確かめておくと安心です。