下請法改正で何が変わる？ファクタリングに与える大きな影響とは

2026年1月1日に改正下請法（正式名称：中小受託取引適正化法）が施行されます。

この改正は、日本の取引慣行における大きな転換点となります。

従来の「下請け」「親事業者」といった上下関係を想起させる用語は廃止され、「中小受託事業者」「委託事業者」というより中立的な表現に変更されます。名称の変更には、下請けという言葉に伴う負のイメージを払拭し、中小企業が適正な利益を確保する取引環境を整えるという政府の意図があります。

特に注目されるのは、ファクタリングや電子記録債権（でんさい）をめぐる支払い規制の厳格化です。

これまで60日以内の支払いという原則を、手形払いやファクタリングを利用することで形式的に回避してきた慣行が法的に制限されます。

改正は単なる中小企業保護ではなく、資金繰りや金融慣行そのものの再構築を促す内容と言っても過言ではありません。

下請法改正によって何が変わるのか、ファクタリングへの影響とともに詳しく解説していきます。

下請法改正の概要

下請法は、独占禁止法における「優越的地位の濫用」規制を補完する特別法です。

独禁法の規制は、個別の取引ごとに違反要件の成否を判断する必要があり、迅速な対応が難しいという課題がありました。

これに対し、下請法は対象取引や不利益行為を明確に類型化し、迅速で簡易な法執行を可能にしています。違反が認められた場合の措置も勧告など行政指導にとどまるため、実務上の機動性が確保されています。

2024年に施行されたフリーランス法第2章も下請法の仕組みを参考にしており、今や下請法は「取引適正化法制」の中心的な役割を果たしています。

下請法改正の背景

今回の法改正は、政府が進めてきた価格転嫁促進政策の延長線上に位置づけられます。

長引くデフレの中で、原材料費や人件費の上昇を取引価格に反映できない商慣行が日本経済の構造的問題とされてきました。政府はこれを「デフレ型商慣習」として是正を目指し、取引適正化を国家的課題としています。

公正取引委員会は、価格協議を行わず価格を据え置く行為を独禁法の優越的地位濫用や下請法の買いたたきに該当するおそれがあると明確に示しました。

さらに、違反が疑われる企業名の公表や行政指導を強化してきました。今回の改正は、この取り組みを制度として定着させ、より実効的な形に整えたものです。

下請法改正の四つの柱

改正下請法には次の4つの柱があります。

• 規制対象取引の拡大
• 特定運送委託の新設
• 支払い遅延・代替手段規制の強化
• 価格協議拒否の禁止

下請法改正によって規制対象になる業者が増えて、運送委託も下請けに含まれることになりました。

また、手形払いが禁止され60日支払いの原則が強化されます。

改正下請法の4つのポイントについて詳しく解説していきます。

規制対象取引の拡大

これまでの下請法では資本金の大小で適用関係を判断してきました。

しかし、会社法改正後の資本金制度の柔軟化の影響によって、形式的な減資によって法の網をくぐる事例が見られるようになりました。

そこで改正法では、資本金基準に加え、従業員数基準が導入されました。これにより、実質的な事業規模を反映した判断が可能となり、規制逃れを防止できます。

具体的には、発注側が従業員300人超（業種によっては100人超）の企業である場合、中小受託事業者との取引が下請法の対象になります。

資本金だけでなく、人的規模の観点からも取引の実態を確認する必要があります。

特定運送委託の新設

物流業界では、荷待ちや荷役の無償対応などが問題となってきました。

これまで運送取引は下請法の適用外とされてきましたが、今回の改正により「特定運送委託」として新たに規制対象に加えられました。これにより、立場の弱い運送事業者が不当な負担を強いられることを防ぎ、物流分野での取引の公正化が期待されます。

支払い遅延・代替手段規制の強化

今回の改正で最も注目されるのが支払い方法の規制強化です。

下請法では従来から60日以内の支払いが原則とされてきましたが、実務では手形払いやファクタリングを通じて実質的な支払期日の延長が行われてきました。改正法ではこれらの慣行を厳しく制限します。

手形払いは原則禁止となり、ファクタリングや電子記録債権（でんさい）も、期日前に現金を受け取ることが難しい形態は支払い遅延とみなされるようになります。

形式的には支払いを完了していても、実質的に中小企業が代金を受け取れていない場合は違反となるおそれがあります。

価格協議拒否の禁止

改正法では中小受託事業者が価格改定や協議を申し出た場合に、委託事業者が応じないこと自体が違法行為とされます。これは価格転嫁を円滑に行うための仕組みです。

もっとも、改正法の運用基準では、不合理な要請には応じなくてもよいことや、多数の同種取引がある場合には一律の対応でも問題ないことが明記されています。

これにより、過度な事務負担を避けつつ、合理的な協議体制を整えることが求められます。

下請法改正のファクタリングへの影響

下請法改正のファクタリングへも影響を及ぼすと考えられます。

ファクタリングとは企業が保有する売掛債権を第三者に譲渡し、早期に資金化する取引です。

資金繰りの安定化には有効ですが、実務上は発注者による支払い遅延を補うために利用されるケースが多く、下請け企業にとっては高い手数料を負担する結果となっていました。

特に2社間ファクタリングでは、取引先の承諾が不要なため、契約条件が不透明で不当な損失が生じやすいという問題がありました。

改正法では、支払期日までに実質的に代金を受け取ることができないファクタリング取引は、支払い遅延とみなされます。

委託事業者が形式的に支払いを行っていても、受託事業者がファクタリング費用を負担して資金化している場合、そのコストは不当な不利益と判断される可能性があります。

結果として、元請企業が下請けにファクタリングの利用を促す構造自体が問題視されることになります。

　電子記録債権（でんさい）との関係

電子記録債権は、手形の代替手段として導入された電子的な決済方法です。紙の手形より安全性が高いとされてきましたが、実務上は支払期日が長く、資金繰り改善の効果が限定的でした。改正法では、支払期日前に現金を得ることが難しいでんさい取引も規制対象となります。

今後は、実際に中小企業が短期間で資金を受け取れるよう、電子決済システムの改善が求められます。

企業が取るべき対応

改正法の施行までに、企業は以下の点を確認する必要があります。

• 自社および取引先の従業員数と資本金を再確認し、規制対象に該当するかを把握する
• 支払い方法を精査し、実際に中小企業が60日以内に現金を受け取れるかを確認する
• ファクタリング契約の内容を見直し、委託側の都合で下請けが高コストな手段を強いられていないか検証する
• 価格協議のプロセスを整備し、協議申請や回答を記録に残す仕組みを作る
• サプライチェーン全体の取引実態を把握し、下請けや再委託先も含めたコンプライアンス体制を構築する

下請法改正では、取引の発注者側が自社と取引先との契約や関係性を見直す必要に迫られるでしょう。

自社が委託事業者に該当するのか、実際に中小受託事業者(下請業者)が60日以内に現金を受け取ることができるのかを確認し、場合によっては3社間ファクタリングの導入も検討しましょう。

ファクタリング業界への波及

今回の改正は、ファクタリング会社の事業モデルにも影響を及ぼします。

これまでのように、支払い遅延を補うためのファクタリングは減少し、今後は資金繰り支援を目的とした新しいサービスへの転換が進むと考えられます。

たとえば、委託事業者と金融機関が連携して早期支払いを実現する共同スキーム型のファクタリングや、取引データを活用した信用保証型の仕組みなどです。

また、今後は手数料が低い3社間ファクタリングの普及が期待されるでしょう。

さらに、電子契約とでんさいを組み合わせたデジタル金融プラットフォームの普及も期待されます。

構造変化と責任共有

改正下請法の本質は、委託事業者だけを一方的に責める構造から、取引双方の説明責任を重視する仕組みへの転換にあります。

中小受託事業者は協議の主導権を持ち、価格や支払い条件の合理性を説明することが求められます。

一方、委託事業者は透明性のある手続を整備し、交渉拒否や一方的な価格決定を避ける義務を負います。

公正取引委員会は、改正法の運用指針で合理的な対応範囲を具体的に示す予定であり、今後は取引内容の記録やエビデンスが重視される時代になると考えられます。

法改正の限界と今後の課題

改正下請法の適用範囲はあくまで委託取引に限定されます。

近年はクラウドワークスやギグワークのように、より多様な形態の労働・取引関係が広がっています。これらは下請法の外側にあるため、さらなる制度整備が必要です。

また、支払期日の短縮が必ずしも資金繰りの改善につながるとは限りません。中小企業の多くは、原材料費や人件費の先払いが必要であり、60日以内の入金でも運転資金が不足する場合があります。

そのため、政府系金融機関や信用保証協会による短期融資制度、ファクタリングの透明化ガイドラインなど、補完的な支援策が求められます。

サイトの短い売掛債権を資金化におすすめファクタリング会社10選

改正下請法では、手形取引は禁止され、売掛債権の支払期日はファクタリングを利用してもしなくても60日以内とすることが義務付けられました。

そこで、売掛債権の支払いサイトが短くても低い手数料で利用できるファクタリング会社を利用することが今後は求められます。おすすめのファクタリング会社は次の10社です。

1. ベストファクター
2. 電子請求書早払い
3. ビートレーディング
4. トップマネジメント
5. アクセルファクター
6. ラボル
7. OLTA
8. 日本中小企業金融サポート機構
9. PMG
10. JTC

それぞれのファクタリングのスペックや特徴について簡単に解説していきます。

ベストファクター

種類	2社間ファクタリング 3社間ファクタリング
手数料	2％～
入金スピード	最短当日
買取可能額	30万円～1億円
個人事業主の利用	利用可能
手続き方法	対面
公式サイト	https://bestfactor.jp/

ベストファクターは原則として60日以内の入金サイトの売掛債権の買取を実施させていただいております。

そのため、改正下請法施行後に発生した売掛債権もベストファクターであれば早期に資金化が可能です。

また3社間ファクタリングにも対応しているので、委託事業者の同意が得られる場合にはより低い手数料でファクタリングの利用が可能です。

審査では面談や電話にて必ずヒアリングをおこなっているので、ベストファクターは決算書の数字のみを参考にして審査をおこなっているのではなく、お客様の人間性やお人柄も審査材料とさせていただきます。

他社ではリスクが高いと判断されたお客様もヒアリングで「人間的に信頼できる」と判断できれば審査に通過できる可能性がございます。

他社よりも柔軟な審査をおこなっておりますので、他社の審査に落ちた方、他社の手数料が高いと感じている方はお気軽のベストファクターまでご相談ください。

電子請求書早払い

種類	2社間ファクタリング
手数料	1%〜6%
入金スピード	最短2営業日
買取可能額	〜1億円
個人事業主の利用	不可
手続き方法	オンライン

電子請求書早払いは2社間ファクタリングサービスの中で最も手数料が低い会社として知られています。

手数料の上限は6%と3社間ファクタリング並みとなっており、委託事業者にファクタリングを利用したことを知られずに低コストで資金調達が可能です。

運営業者はインフォマートとGMOペイメントゲートウェイという2つの東証プライム上場企業なので、電子請求書早払いは業者の安全性という点でとても高い評価を誇っているファクタリング会社だといえます。

申込から入金まで完全オンライン完結なので、ファクタリング会社の窓口へ訪問することに抵抗がある方や、ファクタリング会社まで相談に行っている時間が確保できない方にもおすすめです。

ただし電子請求書早払いは、審査完了までに時間がかかります。

申込から入金までは最短2営業日で、初回利用には最短5営業もかかります。

時間に余裕を持って申し込むようにしてください。

ビートレーディング

種類	2社間ファクタリング 3社間ファクタリング
手数料	2％～12％
入金スピード	最短2時間
買取可能額	上限なし
個人事業主の利用	利用可能
手続き方法	オンライン・対面

ビートレーディングはファクタリング会社の代名詞と呼べるほど知名度の高い会社で、日本経済新聞や地上波にも特集されたことがあります。

2025年3月末時点で累計取引件数7.1万社、累計取引金額1,550億円と非常に豊富な実績を誇っているので、初めてファクタリングを利用する方も安心して利用できます。

各種法改正にスピーディーに対応しているので、改正下請法施行後にも60日以内の適法な売掛債権であることをしっかりと確認した上で低めの手数料で買い取ってもらえますし、委託事業者の同意を得た上で手数料の低い3社間ファクタリングを利用することも可能です。

東京・仙台・名古屋・大阪・福岡と全国5箇所に店舗を構えていますが、店頭へ来店が難しい方にはオンライン完結型のファクタリングも提供しています。

オンラインであれば最短2時間で資金調達でき、顧客情報はSalesforceで保管、顧客との契約は弁護士ドットコム監修のクラウドサインで行うので、スピーディーかつ安心して取引できます。

専門性が高く、実績豊富なファクタリング会社の利用を検討している方はビートレーディングがおすすめです。

トップマネジメント

種類	2社間ファクタリング 3社間ファクタリング 注文書ファクタリング
手数料	2社間ファクタリング：3.5%～12.5% 3社間ファクタリング：0.5%〜3.5% 注文書ファクタリング：3.5%～12.5% ゼロファク：3.5%～12.5% 電ふぁく：1.8%～8.0%
入金スピード	最短即日
買取可能額	下限上限なし
個人事業主の利用	利用可能
手続き方法	対面・オンライン

トップマネジメントは経験と実績が豊富なことで評判の店舗型独立系ファクタリング会社です。

累計取引件数5.5万社、創業15年超、東京商工会議所会員と、ファクタリング会社としても一法人としても信頼できる会社です。

トップマネジメントは取り扱っているファクタリングの種類が豊富なことが知られており、主なものだけで次のようなものがあります。

• 受注段階の注文書の買取をおこなう「注文書ファクタリング」
• 補助金受給前の補助対象経費の前払い分を補助する「ゼロファク」
• 取引先からの入金口座をトップマネジメント管理の利用者名義とする2.5社間ファクタリングの「電ふぁく」
• 広告・IT業者専用のオンライン完結型ファクタリング「ペイブリッジ」

受注段階から注文書を早期資金化できる注文書ファクタリングを取り扱っていることから、トップマネジメントは中小受託事業者(下請業者)が資金的に苦しいという立場をしっかりと勘案し、さまざまな商品展開をおこなっています。

3社間ファクタリングの取り扱いもあるので、委託事業者の同意を得た上で低い手数料でファクタリングが利用できるでしょう。

このほかのにもファクタリングを活用したユニークな商品の取り扱いが多いので、融資以外の方法での資金調達を検討している方は、トップマネジメントへ相談することによって自社に最適な資金調達方法を選択できるでしょう。

アクセルファクター

種類	2社間ファクタリング 3社間ファクタリング
手数料	2社間ファクタリング：1%〜12％ 3社間ファクタリング：0.5%〜10.5％
入金スピード	最短2時間
買取可能額	30万～1億円
個人事業主の利用	利用可能
手続き方法	オンライン・対面

アクセルファクターは担当者の専門性の高さと、入金スピードについて利用者からの評価がとても高いファクタリングサービスです。

国が中小事業者支援の専門家として認定している認定経営革新等支援機関なので、高い専門性があると同時に、国が認めた事業者なので安心して利用できる点が大きなメリットです。

ファクタリングだけでなく、財務コンサルティング等の専門的な相談ができる会社になります。

中小受託事業者(下請業者)が資金繰りに苦しいときにも、本質的な資金繰り改善方法を丁寧に提案してくれるでしょう。

さらに、アクセルファクターは入金スピードにも強いこだわりを持っている会社です。

ホームページには入金スピードについて次のように明記されています。

アクセルファクターでは、ファクタリングの大きな魅力である「スピード」を最大限に活かすべく、即日2時間での振込をモットーに業務を実施。
実際にお申込みいただいたお取引のなんと半数以上が即日中の決済となっています。
引用：アクセルファクター｜アクセルファクターが選ばれる理由

申込者の約半数が当日中に決済されているので、高い確率で即日資金調達ができますし、速ければ最短2時間で資金調達できます。

手数料の上限は12%と店舗型のファクタリング会社の中では低めです。

信頼できるファクタリング会社から低コストかつスピーディーに資金調達したい方におすすめです。

ラボル

種類	2社間ファクタリング
手数料	10％
入金スピード	最短60分
買取可能額	1万円〜上限なし
個人事業主の利用	可
手続き方法	オンライン

ラボルは365日24時間最短60分で資金調達できることで有名なオンライン完結型のファクタリング会社です。

中小受託事業者(下請業者)が緊急で資金が必要いなった場合も、ラボルであれば最短60分で資金調達できるので、緊急で資金が必要な場合にも時間や曜日を問わずにいつでも対応できます。

手数料は10%で固定されているので、中小受託事業者(下請業者)が期間の短い売掛債権を売却した際の低コストで資金繰りが可能です。

買取可能額は1万円〜上限なしなので、売上の小さな企業から大きな企業まで、幅広く利用できる点が特徴です。

ラボルの運営業者は、東証プライム市場上場企業の株式会社セレスです。

上場企業が実質的に運営しているサービスなので、ラボルは業者の安全性を重視してファクタリングを利用したい方におすすめです。

OLTA(オルタ)

種類	2社間ファクタリング
手数料	2%〜9%
入金スピード	最短即日
買取可能額	下限上限なし
個人事業主の利用	可
手続き方法	オンライン

OLTA(オルタ)はオンライン完結型のファクタリング会社の中でも、最も知名度があり実績豊富なファクタリング会社です。

日本で最初にオンライン完結型のファクタリングを開始した業者で、OLTA登場以降、他社もオンライン完結型のファクタリングサービスを開始するようになり、手数料も下がりました。

結果的に多くの中小受託事業者(下請業者)がファクタリングによって、受託事業者からの売掛債権を早期に資金化して、入金サイトの短縮も図ってきました。

期間60日以内の売掛債権も積極的に買い取っているので、下請法改正後も中小受託事業者(下請業者)が気軽に利用できるでしょう。

店舗を持たないので手数料の上限は9%と非常に低く、コストを抑えて売掛債権の現金化が可能です。

請求書のアップロードから24時間以内に審査結果が届き、そのまま即日入金を受けられるので、急いで資金が必要な場合も活用できるでしょう。

日本各地の地方銀行や信用金庫と提携して、提携先金融機関の窓口でOLTAのファクタリングを申し込めるように設計されています。

銀行が提携するほどの企業なので安心して申し込めるファクタリング会社です。

日本中小企業金融サポート機構

種類	2社間ファクタリング 3社間ファクタリング
手数料	1.5%～10%
入金スピード	最短40分
買取可能額	上限下限なし
個人事業主の利用	利用可能
手続き方法	オンライン・対面

日本中小企業金融サポート機構はファクタリング業とコンサルティング業の双方に力を入れて運営している認定経営革新等支援機関です。

認定経営革新等支援機関は、以前から中小受託事業者(下請業者)の資金繰り支援や改善策のサポートなどをおこなってきたので、下請法改正後も日本中小企業金融サポート機構から中小受託事業者(下請業者)はより専門的なサポートを受けられるでしょう。

日本中小企業金融サポート機構は法人形態が非営利法人である一般社団法人です。

株式会社のような営利目的ではないので、上限手数料が10%で審査によっては一桁台半ばの低い手数料で利用できることも多い、とても手数料が低いファクタリング会社になります。

日本中小企業金融サポート機構はオンライン完結にもかなり力を入れている業者です。

日本中小企業金融サポート機構が運営するAIファクタリングのFACTORUは申込から入金までオンライン完結で、審査完了までは最短10分、入金までは最短40分と、非常にスピーディーになっています。

店頭では専門的なコンサルティングを受けることができ、オンラインでは業界最速水準のスピードで資金調達できる優良ファクタリング会社です。

PMG

種類	2社間ファクタリング 3社間ファクタリング
手数料	2%〜
入金スピード	最短2時間
買取可能額	最大2億円
個人事業主の利用	利用可能
手続き方法	オンライン・FAX

PMGは独立系のファクタリング会社の中で、最もコンサルティング業務に力を入れている業者の1つです。

東京・札幌・仙台・千葉・さいたま・横浜・名古屋・大阪・広島・福岡の日本全国10箇所に店舗や営業所を構えており、店頭ではファクタリングの申し込みのほか、次のようなサポートを受けられます。

• 企業健康診断
• 銀行格付け
• 税金/社保等猶予申請支援
• 税理士マッチング
• 人財コンサルティング
• 経費削減
• 販路先/協業先の紹介
• 補助金助成金の紹介
• M＆Aコンサルティング
• 不動産コンサルティング
• 会計業務フロー改善

下請法改正にももちろん対応しており、中小受託事業者(下請業者)のサポートや売掛債権の買取も積極的におこなっています。

下請法改正に不安を抱えている方は気軽に相談するとよいでしょう。

店頭契約だけでなく、オンライン完結型にも対応しています。

オンライン完結型の場合、申込から入金まで最短10分で完了します。

2025年2月の東京商工リサーチの調査で独立系ファクタリング会社売上No1に選ばれている業者です。

業者の安全性と専門性を兼ね備えた、ファクタリング会社の中で最も有名で安心な業者です。

JTC

種類	2社間ファクタリング 3社間ファクタリング
手数料	1.2%〜10%
入金スピード	最短即日
買取可能額	100万円〜1億円
個人事業主の利用	3社間ファクタリングのみ利用可能
手続き方法	オンライン・店頭

JTCは名古屋に本社を構える店舗型のファクタリング会社です。

東京都大阪にも店舗を構えているので、店頭ではファクタリングだけでなく、資金繰り改善や財務コンサルティングを受けられます。

中小受託事業者(下請業者)の方が、下請法改正後に60日以内の売掛債権を資金化する場合も、積極的に買い取ってくれるでしょう。

手数料は上限10%と店舗型のファクタリング会社の中ではトップクラスに低くなっています。

利用できるのは年商7,000万円以上の事業者で、最低買取額は100万円なので、ある程度売上規模が大きな事業者でなければ利用できません。

個人事業主は利用できますが、3社間ファクタリングのみとなっているので注意しましょう。

なお、JTCは情報セキュリティの国際規格であるISMS（ISO27001）を取得しており、累計買取額500億円、取扱件数1万社超と非常に豊富な実績を誇っている会社です。

中小受託事業者(下請業者)が安全な業者を利用したい場合におすすめできるファクタリング会社です。

まとめ

今回の下請法改正は、単なる規制強化ではなく、日本の取引文化を変える試みです。

手形や形式的なファクタリングに依存する資金繰りは通用しなくなり、実際の支払いスピードが企業評価の一要素となります。

サプライチェーン全体での信頼形成が競争力の源泉となり、企業には取引の透明化と公正化が強く求められます。

中小企業保護の観点だけでなく、委託事業者にとっても取引の見える化と説明責任の明確化は、リスク管理や企業価値向上につながります。

改正下請法は、単なる取引規制を超え、元請け企業と下請け企業が共生的なビジネス関係を築くための新しい枠組みといえるでしょう。

ファクタリングについても、売掛先企業の支払い遅延を補う目的では使用できなくなり、純粋に資金繰りを改善する目的で利用されるようになります。

ファクタリング本来の趣旨を理解し、できる限り低コストで利用できる業者を選択しましょう。