企業の現金の流れを表す指標で、一定期間における現金の収入と支出の差額を示します。プラスの場合は現金が増加し、マイナスの場合は現金が減少していることを意味します。売上が順調でも、売掛金の回収サイクルが長いと手元資金が不足し、キャッシュフローが悪化することがあります。これにより、仕入れ代金の支払いや給与の支払いに支障をきたし、最悪の場合は黒字倒産に至ることもあります。ファクタリングは売掛金を即座に現金化することで、キャッシュフローを改善し、事業の安定運営を支援する有効な手段として活用されています。